其實(shí)我們企業(yè)從注冊(cè)的那一天開(kāi)始就決定了企業(yè)的涉稅及涉稅的風(fēng)險(xiǎn)。
那么除了公司以外,常見(jiàn)組織形式還有個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、體工商戶等,然而,許多創(chuàng)業(yè)者因?yàn)椴涣私飧黝惼髽I(yè)組織形式區(qū)別及稅收上的差異化,盲目選擇,后果很嚴(yán)重的。
接下來(lái)我們來(lái)看一下各類企業(yè)組織形式的區(qū)別。
01
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶、公司
到底有哪些區(qū)別?
一、民事主體不同,對(duì)債務(wù)承擔(dān)的責(zé)任不同
根據(jù)《民法總則》規(guī)定:民事主體分為自然人、法人和非法人組織三大類別,具體每個(gè)民事主體類別又有細(xì)分,其中個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、和公司有著不同的組織形態(tài),如下圖所示。
個(gè)體工商戶:是由自然人從事工商業(yè)經(jīng)營(yíng),經(jīng)依法登記。有個(gè)人經(jīng)營(yíng)、家庭經(jīng)營(yíng)與個(gè)人合伙經(jīng)營(yíng)三種組織形式,均對(duì)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。
個(gè)人獨(dú)資企業(yè):是指依照《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立,由一個(gè)自然人投資,全部資產(chǎn)為投資人個(gè)人所有,投資人以其個(gè)人(或者家庭)財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的經(jīng)營(yíng)實(shí)體。
公司:有限責(zé)任公司,簡(jiǎn)稱有限公司,有限公司,有限責(zé)任公司性質(zhì)都是一樣,只是名稱不同,沒(méi)有任何區(qū)別。從法律上賦予法人企業(yè)獨(dú)立承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的地位和出資者只承擔(dān)投入資本的有限責(zé)任
二、稅收政策有所不同
獨(dú)資企業(yè)和個(gè)體工商戶一樣:需要繳納增值稅、個(gè)人所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加、地方教育附加,按季度自行申報(bào)。
公司:需要繳納企業(yè)所得稅、股息紅利個(gè)人所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加、地方教育附加??砂丛禄蛘呒径茸孕猩陥?bào)。那么從稅收的角度取考慮,注冊(cè)那種類型的企業(yè)交稅較少?
例如:你的2019年度的純利潤(rùn)是200萬(wàn),你需要繳納個(gè)人所得(經(jīng)營(yíng)所得)稅款=200萬(wàn) x 0.9%=1.8萬(wàn)
也就是說(shuō)你賺200萬(wàn)的純利潤(rùn),你需要繳納1.8萬(wàn)的稅款,實(shí)際稅負(fù)約0.9% 。
另外,如果我們選擇注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶后,又選擇了核定征收的方式,那么相應(yīng)的稅率會(huì)較低,所繳納的稅款會(huì)較少。
所以從節(jié)稅的角度考慮,注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體商戶比注冊(cè)公司要好很多。
情況三:
個(gè)體工商戶和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在節(jié)稅力度上是相同的,在實(shí)際情況中我們其實(shí)較傾向于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。
有兩個(gè)原因:
1、個(gè)體工商戶的投資者與經(jīng)營(yíng)者是同一人,都**是投資設(shè)立個(gè)體工商戶的自然人。而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資者與經(jīng)營(yíng)者可以是不同的人,投資人可以委托或聘用他人管理個(gè)人獨(dú)資企業(yè)事務(wù)。
2、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)可以設(shè)立分支機(jī)構(gòu),也可以委派他人作為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。這一規(guī)定,說(shuō)明了個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不但可以在登記管理機(jī)關(guān)轄區(qū)內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu),也可以在異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu),由設(shè)立該分支機(jī)構(gòu)的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)承擔(dān)責(zé)任。
而個(gè)體工商戶根據(jù)規(guī)定不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的總體規(guī)模一般大于個(gè)體工商戶。
所以,無(wú)論是從稅收籌劃的角度還是企業(yè)發(fā)展的角度來(lái)看,創(chuàng)辦個(gè)人獨(dú)資企業(yè)都是較好的選擇。
其實(shí),*籌劃在企業(yè)注冊(cè)之前就應(yīng)該開(kāi)始籌劃,這樣籌劃空間較大,節(jié)稅更多。
02
從節(jié)稅的角度考慮
獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體戶、公司
我該選擇哪個(gè)?
我們先不考慮個(gè)體戶、獨(dú)資企業(yè)對(duì)債務(wù)承擔(dān)的無(wú)限責(zé)任,因?yàn)槟阋?cè)企業(yè),不是為了將來(lái)有多大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),更多考慮它的合理合規(guī)合法性。
情況一:
如果注冊(cè)的是有限責(zé)任公司、一人有限責(zé)任公司、股份制有限公司,將來(lái)公司賺了錢之后,**需要繳25%企業(yè)所得稅(在不考慮小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策、特殊地區(qū)的優(yōu)惠政策)。
其次你要想把賺的錢從公司里拿出來(lái),還需要繳一次20%股息紅利的個(gè)人所得稅,平均下來(lái)需要繳納40%稅款。
例如:你的公司在2019年度的純利潤(rùn)是200萬(wàn),你需要繳納企業(yè)所得稅款=50萬(wàn)=200萬(wàn) x 25%,剩下的150萬(wàn),你需要繳納股息紅利的個(gè)人所得稅=30萬(wàn)=150萬(wàn) x 20%。
也就是說(shuō)你公司200萬(wàn)的純利潤(rùn),你需要繳納80萬(wàn)的稅款,稅負(fù)40% 。
情況二:
如果我們今天注冊(cè)的是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶,將來(lái)賺錢之后,只需要繳納個(gè)人所得稅(經(jīng)營(yíng)所得)。
根據(jù)《2019新個(gè)稅法》規(guī)定:個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得按5級(jí)**額累進(jìn)稅率計(jì)算,較低5%,較高35%。
詞條
詞條說(shuō)明
企業(yè)稅收籌劃如何預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)稅收籌劃如何預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)雖然*籌劃可以有效降低企業(yè)成本,但不合理的*籌劃也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)**的利益損失。下面一稅通與大家一起了解中小企業(yè)*籌劃有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn),有哪些防范措施?*籌劃的風(fēng)險(xiǎn)是客觀的,但也可以預(yù)防和控制。就中小企業(yè)*籌劃而言,風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)主要從以下幾個(gè)方面入手:企業(yè)稅收籌劃一、是樹(shù)立敏感的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),密切關(guān)注稅收政策的變化和調(diào)整。由于商業(yè)環(huán)境的多樣性和復(fù)雜性,以及經(jīng)常發(fā)生的不確定事件,
交完25%企業(yè)所得稅后,股東分紅20%個(gè)稅要交,個(gè)體戶核定合理節(jié)稅80%
交完25%企業(yè)所得稅后,股東分紅20%個(gè)稅要交個(gè)體戶核定合理節(jié)稅可高達(dá)80%以上核定征收”由于其稅負(fù)低的原因是現(xiàn)在大部分企業(yè)所想要的征收方式。目前能夠進(jìn)行核定認(rèn)證的方式就是通過(guò)“總部經(jīng)濟(jì)政策”。 總部經(jīng)濟(jì)招商是一種注冊(cè)式招商,即企業(yè)*在當(dāng)?shù)剞k公,只需要將企業(yè)注冊(cè)在當(dāng)?shù)?,可享受?dāng)?shù)?*稅收上的財(cái)政扶持。2019各行各業(yè)還可享受核定征收,那么該如何享受稅收優(yōu)惠政策呢?財(cái)族小編先說(shuō)說(shuō)大家較關(guān)心的如何享
在大公司做財(cái)務(wù)久了,你會(huì)發(fā)現(xiàn),許多大公司也都會(huì)成立個(gè)體工商戶,這種方式屬于默認(rèn)行業(yè)潛規(guī)則吧。道理沒(méi)那么復(fù)雜,他們?nèi)粘?huì)進(jìn)行很多采購(gòu),一些零星采購(gòu)大都沒(méi)有發(fā)票的,這樣就會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)無(wú)法做帳,從而造成利潤(rùn)虛高現(xiàn)象發(fā)生,會(huì)額外支付企業(yè)所得稅,導(dǎo)致企業(yè)老板以及股東的拿到手里錢驟減。于是,他們就紛紛成立個(gè)體工商戶用來(lái)做采購(gòu)中心,日常一些無(wú)票支出或者提供不了發(fā)票的采購(gòu),就可以通過(guò)個(gè)體戶來(lái)解決。公司付款給個(gè)體戶后
企業(yè)稅收籌劃干貨一總部經(jīng)濟(jì)招商政策
我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量有**7000多萬(wàn)家,占我國(guó)企業(yè)總數(shù)份額的90%;解決的就業(yè)人口數(shù)占城鄉(xiāng)凈增就業(yè)人口數(shù)的75%。據(jù)*、地區(qū)工商總局統(tǒng)計(jì),有45%的企業(yè)仍在采用舊的節(jié)稅手段,這給企業(yè)帶來(lái)的非常大的稅收風(fēng)險(xiǎn),金稅三期系統(tǒng)上線后,凡是預(yù)警異常、人工復(fù)核不通過(guò)的,都需要補(bǔ)繳相關(guān)款項(xiàng),并處以0.5倍--5倍的罰款,還有每天萬(wàn)分之五的滯納金,得不償失。10%的企業(yè)完整繳納全部稅收,使得企業(yè)稅收成本**,市場(chǎng)
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