【項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)及償債能力分析報(bào)告】?jī)攤Y金來(lái)源有哪些？

時(shí)間：2021-05-29作者：北京慧思**投資咨詢有限責(zé)任公司瀏覽：643

償債能力（debt-paying ability）是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長(zhǎng)期債務(wù)與短期債務(wù)的能力。企業(yè)有無(wú)支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力，是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵。企業(yè)償債能力是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)能力的重要標(biāo)志。償債能力是企業(yè)償還到期債務(wù)的承受能力或保證程度，包括償還短期債務(wù)和長(zhǎng)期債務(wù)的能力。企業(yè)償債能力，靜態(tài)的講，就是用企業(yè)資產(chǎn)清償企業(yè)債務(wù)的能力；動(dòng)態(tài)的講，就是用企業(yè)資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程創(chuàng)造的收益償還債務(wù)的能力。

根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度的規(guī)定，償還貸款的資金來(lái)源主要包括可 用于歸還 借款的 利潤(rùn) ，固定資產(chǎn)折舊 ，無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 攤銷費(fèi) 和其他 還款資金來(lái)源 。

利潤(rùn) 用于歸還貸款的利潤(rùn) ，一般是提取了 盈余公積金 ，公益金后的未分配利潤(rùn)。如果是 股份制企業(yè)需要向股東支付股利，那么應(yīng)**分配利潤(rùn)中扣除分派給投資和者的 利潤(rùn) ，然后用來(lái) 歸還貸款 。

固定資產(chǎn)折舊

無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷 攤銷費(fèi) 是按財(cái)務(wù)制度計(jì)入企業(yè) 總成本費(fèi)用，但是企業(yè) 在 提取攤銷后 ，這筆資金沒有具體用途的規(guī)定 ，具有“沉淀 ”性質(zhì)，因此 可以用來(lái)歸還貸款。

其他還款資金。


北京慧思**投資咨詢有限責(zé)任公司專注于項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)及償債能力分析報(bào)告,項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)收益權(quán)及償債能力綜合分析報(bào)告,項(xiàng)目資金管理實(shí)施細(xì)則,項(xiàng)目未來(lái)收益及債務(wù)履約能力評(píng)級(jí),股權(quán)**及未來(lái)收益分析報(bào)告等

• 詞條

  詞條說(shuō)明

• 【股權(quán)**及未來(lái)收益分析報(bào)告】不同性質(zhì)的股權(quán)應(yīng)如何申請(qǐng)?jiān)u估？

  不同性質(zhì)的股權(quán)應(yīng)如何申請(qǐng)?jiān)u估？（1）若案涉股權(quán)系一方婚前**，那么，根據(jù)婚姻法的規(guī)定，婚后增值的部分原則上應(yīng)屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)。若夫妻一方需要對(duì)這一部分申請(qǐng)?jiān)u估**的，非持股一方通?？梢陨暾?qǐng)對(duì)登記結(jié)婚**年的會(huì)計(jì)年度至離婚時(shí)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表資料進(jìn)行審計(jì)。（2）若案涉股權(quán)系一方婚后**，除具有相反證據(jù)證明該股權(quán)系個(gè)人股權(quán)的外，原則上案涉股權(quán)應(yīng)為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。非持股一方可以申請(qǐng)對(duì)股權(quán)獲得之日起至雙方離婚時(shí)

• 項(xiàng)目資金管理實(shí)施細(xì)則

  項(xiàng)目資金管理實(shí)施細(xì)則**篇：項(xiàng)目資金管理辦法項(xiàng)目資金管理辦法**章總則**條 為加強(qiáng) 項(xiàng)目資金管理 ，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，特 制定本辦法。*二條 項(xiàng)目資金管理 的基本原則 :集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快 周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。*二章 項(xiàng)目資金管理職責(zé)*三條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門是本單位 項(xiàng)目資金管理 的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目 資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接

• 【項(xiàng)目未來(lái)收益及債務(wù)履約能力評(píng)級(jí)】債務(wù)履約能力評(píng)級(jí)的內(nèi)容有哪些？

  債務(wù)履約能力評(píng)級(jí)的內(nèi)容有哪些？債務(wù)履約能力評(píng)級(jí)的內(nèi)容：綜合評(píng)級(jí)。是對(duì)評(píng)級(jí)客戶的各種債務(wù)信用狀況進(jìn)行評(píng)級(jí)，提出一個(gè)綜合性的資信等級(jí)，它代表了對(duì)企業(yè)客戶各種債務(wù)的綜合判斷。單項(xiàng)評(píng)級(jí)。即對(duì)某一具體債務(wù)進(jìn)行的有針對(duì)性的評(píng)估，例如對(duì)長(zhǎng)期債券、短期債券、長(zhǎng)期存款、特定建設(shè)項(xiàng)目等信用評(píng)級(jí)。債券評(píng)估屬于單項(xiàng)評(píng)估的典型例子，通常采用“一債一評(píng)”的方式。當(dāng)事人約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般

• 慧思投資**分析報(bào)告辦理優(yōu)勢(shì)

  在各個(gè)投資領(lǐng)域中，為降低投資者的投資失誤和風(fēng)險(xiǎn)，每一項(xiàng)投資活動(dòng)都必須建立一套系統(tǒng)科學(xué)的，適合自己的投資活動(dòng)特點(diǎn)的理論和方法。投資**分析報(bào)告正是吸納了**上投資項(xiàng)目分析評(píng)價(jià)的理論和方法，利用豐富的資料和數(shù)據(jù)，定性與定量相結(jié)合，對(duì)投資項(xiàng)目的**進(jìn)行*的分析評(píng)價(jià)。項(xiàng)目投資**分析報(bào)告是投資前期一個(gè)重要的關(guān)鍵步驟，項(xiàng)目的規(guī)模、區(qū)域分析、經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)分析、經(jīng)濟(jì)性分析、利潤(rùn)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等重大問(wèn)題，都