企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)的要點(diǎn)集錦

時間：2020-01-05作者：上海陸美管理咨詢有限公司瀏覽：438

內(nèi)部控制制度建設(shè)的重要性已被越來越多的企業(yè)所認(rèn)識，企業(yè)的發(fā)展壯大與成功都離不開一套系統(tǒng)、科學(xué)、嚴(yán)密、規(guī)范的內(nèi)部管理制度。現(xiàn)就公司制度建設(shè)情況結(jié)合自己的工作實(shí)踐，提出自己的一點(diǎn)看法，以引發(fā)大家共同思考和探討，文中不當(dāng)之處請指正。

一、制度建設(shè)**注意系統(tǒng)性、完整性，并****

公司制度建設(shè)有一個完整的體系，每項(xiàng)制度又包含具體完整的內(nèi)容，各制度起草小組在制訂制度過程中，lm6_7zx要根據(jù)公司管理需要和輕重緩急**各階段的建設(shè)**及制度本身的**，注意制度與制度之間的系統(tǒng)性、關(guān)聯(lián)性。比如，物品管理規(guī)定，涉及辦公用品、各類低值易耗品、各類辦公家俱、設(shè)備等固定資產(chǎn)的管理，其**應(yīng)該**固定資產(chǎn)的管理，在制訂時要與采購、預(yù)算管理、會計政策等制度關(guān)聯(lián)，車輛管理規(guī)定、計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)硬件管理規(guī)定等在制訂時要與物品管理規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容統(tǒng)一。

可能存在的誤區(qū)：內(nèi)容面面俱到，但**不**；制訂時就制度而制度，孤立存在，不考慮關(guān)聯(lián)制度，或矛盾或重復(fù)。

二、制度應(yīng)具可操作性，粗細(xì)適度，簡單有效

制訂的制度需要通過推行來規(guī)范管理，如果制度本身不具有可操作性，那么制度就僅僅成為擺設(shè)和累贅。制度的表述或表現(xiàn)形式與操作性有很大的關(guān)系，為了提高制度的適應(yīng)性、靈活性和可操作性，制訂的制度要有粗有細(xì)，粗的地方符合原則性管理要求，細(xì)的地方則符合操作性管理要求?；竟芾碇贫鹊臈l款盡量是原則性的；具體管理規(guī)定、辦法、細(xì)則、流程等要細(xì)化到可具體操作。同一項(xiàng)制度的不同條款也可有粗有細(xì)，原則性條款盡量概況，操作性條款在不影響功能及操作情況下盡量精簡。

另外，一項(xiàng)具體制度是采用規(guī)定形式還是流程形式，或者兩者兼有，或規(guī)定中附帶流程，我認(rèn)為應(yīng)該看哪個形式既便于執(zhí)行，又簡單有效。如果規(guī)定較簡單且可操作的，就不再制訂另外的流程。如果規(guī)定不直觀，可附帶流程。如果流程本身很復(fù)雜，條件判斷框等過多，可通過規(guī)定來明確。如果兩者內(nèi)容相差不多，只取其一。

可能存在的誤區(qū)：制度或條款過原則或過細(xì)；同一管理事項(xiàng)的規(guī)定與流程內(nèi)容相差無幾。

內(nèi)部控制制度的**要從企業(yè)實(shí)際出發(fā)，要切合企業(yè)實(shí)際，這就需要事**行周密調(diào)研，在實(shí)踐中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)并不斷完善。

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