個(gè)人獨(dú)資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有哪些?

時(shí)間：2021-05-06作者：企邦企業(yè)管理（上海）有限公司瀏覽：199

企業(yè)如今想在競爭市場上獲得更多的發(fā)展，務(wù)必有充足的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和相對(duì)性平穩(wěn)的生產(chǎn)力水準(zhǔn)，但因?yàn)樾袠I(yè)成本沒法在企業(yè)所得稅前做為成本扣減，造成 企業(yè)利潤過高，進(jìn)而壓力十足。因而僅有根據(jù)納稅籌劃，減少稅收成本變成經(jīng)營者的必然選擇。那麼，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有哪些?



下邊給大伙兒梳理了一些較為好用的計(jì)劃方案：

一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不交企業(yè)所得稅

　　《企業(yè)所得稅法》有明確規(guī)定，該法律法規(guī)不適用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)。因而，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)均不用繳納企業(yè)所得稅。

二、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)應(yīng)交增值稅及附加稅

　　增值稅及附加稅(含城建稅、教育附加和地方教育附加稅)，個(gè)人(經(jīng)營)所得稅。

　　01、稅率

　　增值稅:小規(guī)模納稅人3%，一般納稅人6%。附加稅:按增值稅額的6%、10%、12%(城鎮(zhèn)、縣、城區(qū))，個(gè)人(經(jīng)營)所得稅:實(shí)行5%-35%，五級(jí)**額累進(jìn)稅率

　　1、財(cái)務(wù)方法

　　運(yùn)用核定征收2%的稅收優(yōu)惠政策,掌握好500萬元運(yùn)營額度的要求;運(yùn)用好個(gè)人經(jīng)營所得稅稅前扣除成本費(fèi)用的有關(guān)要求。

　　2、運(yùn)用稅收洼地優(yōu)惠政策

　　我市適用個(gè)人獨(dú)資/合伙企業(yè)個(gè)人經(jīng)營所得稅核定征繳。較大水平解決了末端服務(wù)行業(yè)*行業(yè)成本費(fèi)用不夠的難題。根據(jù)核定征收處理90%卻抵扣扣減成本稅票的難題，減少稅賦80%左右。

　　02、適用范圍

　　1、個(gè)人稅籌:

　　針對(duì)高收益群體而言，假如按個(gè)人薪酬收益，必須按3%-45%七級(jí)**額累進(jìn)稅率繳納個(gè)人所得稅;若按個(gè)人勞務(wù)公司或別的絕大多數(shù)方式的收益，均需按20%稅率繳納個(gè)人所得稅。而根據(jù)核定征收的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)經(jīng)營自身的商業(yè)利益，則只要承擔(dān)5%左右的稅款。具體稅籌實(shí)際效果高達(dá)78%。因此 ，一般掌握的******人士都開設(shè)自身的個(gè)人工作室，在其中較重要的實(shí)際意義便是做納稅籌劃。

　　2、企業(yè)稅籌:

　　針對(duì)一部分企業(yè)無法獲得、或獲得較少的可以用以抵扣扣減增值稅和企業(yè)所得稅的狀況，還可以根據(jù)較低稅率的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)業(yè)務(wù)外包、工程分包，有效分?jǐn)偝杀举M(fèi)用，提升對(duì)全部產(chǎn)業(yè)鏈的控制和把握，以較好方法開展整體納稅籌劃。自然這還可以應(yīng)用有限公司或其他組織方式。而如果是產(chǎn)業(yè)鏈末端的服務(wù)行業(yè)，無進(jìn)行或少進(jìn)行，核定征收毫無疑問是較好稅籌方式。依據(jù)計(jì)算，企業(yè)稅籌實(shí)際效果理論上可做到80%。

三、股東分紅--個(gè)人獨(dú)資企業(yè)納稅籌劃

　　吳總是某集團(tuán)的公司股東之一，年底分紅60萬，個(gè)人所得稅征繳稅率為20%，該交納個(gè)人所得稅即60萬*20%=12萬。在渝東南稅收低洼地創(chuàng)立一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，申請(qǐng)辦理核定征收。

　　個(gè)人所得稅:60*2%=1.2萬

　　增值稅:60*3%=1.8萬

　　附加稅:60*0.36%=0.216萬

　　總稅賦:1.2+1.8+0.216=3.216萬

　　節(jié)省:12萬-3.216萬=8.784萬

四、利潤轉(zhuǎn)移-個(gè)人獨(dú)資企業(yè)納稅籌劃

　　某設(shè)計(jì)方案公司為一般納稅人，年薪為1000萬，花費(fèi)支出在500萬，利潤為500萬，由于公司利潤已不涉及到增值稅，企業(yè)所得稅500萬*25%=125萬;個(gè)人所得稅(分紅)375萬*20%=75萬，累計(jì)200萬。

　　根據(jù)稅收低洼地開設(shè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收，開展業(yè)務(wù)分流

　　個(gè)人所得稅:500*2%=10萬

　　增值稅:500*3%=15萬

　　附加稅:500*0.36%=1.8萬

　　總稅賦:10萬+15萬+1.8萬=26.8萬

　　節(jié)省:200萬-26.8萬=173.2萬

五、工資代發(fā)-個(gè)人獨(dú)資企業(yè)納稅籌劃

　　此籌備適用業(yè)績提成，獎(jiǎng)勵(lì)金，提成等清算，某公司管理層，月收入5萬，年薪則60萬，個(gè)人所得稅:((5-0.5)*30%-0.4410)*12=10.908萬元，如今渝東南經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)創(chuàng)立一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收。

　　增值稅:60*3%=1.8萬

　　附加稅:60*0.36%=0.216萬

　　個(gè)人所得稅:60*2%=1.2萬

　　總稅款:1.8萬+0.216萬+1.2萬=3.216萬

　　節(jié)省:10.908萬-3.216萬=7.692萬元

　　小結(jié)：有效的納稅籌劃方式有很多，務(wù)必選擇合情合理的方法為企業(yè)降低稅收支出，而如今園區(qū)招商給企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策恰好保證了這一點(diǎn)，因此 企業(yè)進(jìn)駐稅收洼地享有個(gè)人獨(dú)資企業(yè)稅收優(yōu)惠是較好是的方法。







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  詞條說明

• 奉賢核定征收注冊(cè)多少錢

  哪些納稅人，不適用企業(yè)所得稅核定征收（一）享受《*人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例和**規(guī)定的一項(xiàng)或幾項(xiàng)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策（財(cái)政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定核定征收企業(yè)可以享受的優(yōu)惠除外）的企業(yè)；（二）匯總納稅企業(yè)；（三）上市公司；（四）銀行、信用社、小額貸款公司、保險(xiǎn)公司、證券公司、期貨公司、信托投資公司、金融資產(chǎn)管理公司、融資租賃公司、擔(dān)保公司、財(cái)務(wù)公司、典當(dāng)公司等金融企業(yè)；（五）會(huì)計(jì)、審計(jì)、

• 崇明核定征收注冊(cè)費(fèi)用

  對(duì)于企業(yè)來說，納稅是應(yīng)盡的責(zé)任，正常情況下企業(yè)所得稅核定征收方式主要分為兩種：（1）定額核定：直接核定所得稅額；（2）核定應(yīng)稅所得率：核定一個(gè)應(yīng)稅率計(jì)算繳納所得稅。眾所周知查賬征收需要根據(jù)企業(yè)的成本、利潤、利潤及各項(xiàng)扣除等計(jì)算，要想企業(yè)所得稅低，就要有足夠的進(jìn)項(xiàng)把利潤做平，所以成本進(jìn)項(xiàng)問題就是企業(yè)比較頭疼的地方。而核定征收政策主要是針對(duì)公司缺少成本進(jìn)項(xiàng)，賬目利潤虛高，企業(yè)所得稅壓力大的情況。問題一

• 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的稅收規(guī)定和優(yōu)惠政策

  目前不少現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，比如營銷策劃、設(shè)計(jì)服務(wù)、管理咨詢等等，或多或少都存在著賬目利潤虛高、成本票緊缺導(dǎo)致的企業(yè)所得稅偏高等問題，這些問題也一直困擾著服務(wù)型中小企業(yè)。流行起來，并被運(yùn)用的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)成為解決這些頭疼問題的可能之選。為什么很多企業(yè)偏愛個(gè)人獨(dú)資企業(yè)呢？大家都知道，企業(yè)經(jīng)營較主要涉及的稅種有4個(gè)，分別是增值稅、增值稅附加、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。增值稅和增值稅附加的稅率只跟經(jīng)營的業(yè)務(wù)類型有關(guān)

• 上海核定征收注冊(cè)費(fèi)用

  首先肯定是核定征收政策：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收時(shí)不要求進(jìn)項(xiàng)，直接核定其開票額的10%或者5%為利潤，然后再對(duì)照五級(jí)**額累進(jìn)稅率表計(jì)算個(gè)人經(jīng)營所得稅，個(gè)人經(jīng)營所得稅稅率就在0.5%-2.19%之間，算上增值稅1%（2020年的降稅政策），附加稅0.06%左右，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的綜合稅負(fù)率就在3%左右（開票額500萬以內(nèi)）。其次是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)有什么樣的優(yōu)勢：不得不說，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的核定征收，確實(shí)是減稅降費(fèi)的